Créateur UGC : comment déclarer vos revenus correctement ?

Le métier de créateur UGC (User Generated Content) s’est imposé comme une activité à part entière ces dernières années. Contrairement aux influenceurs “classiques”, le créateur UGC ne vend pas directement son audience, mais produit du contenu pour les marques, souvent destiné à être exploité dans leurs campagnes publicitaires, sur leurs sites ou leurs réseaux sociaux.

Ce positionnement hybride crée beaucoup de flou au moment de déclarer les revenus. Beaucoup de créateurs UGC pensent, à tort, qu’ils sont dans une zone “plus simple” fiscalement. En réalité, les erreurs de déclaration sont fréquentes, notamment sur le statut, la TVA, ou la nature exacte des revenus.

Ce guide Excilio a pour objectif de clarifier les règles applicables aux créateurs UGC.

Qu’est-ce qu’un revenu UGC d’un point de vue fiscal ?

Avant de parler de déclaration, il faut clarifier la nature des revenus UGC.

Un créateur UGC est la plupart du temps rémunéré pour :

• Produire des vidéos ou visuels pour une marque,
• Céder un droit d’utilisation (ads, site, réseaux),
• Parfois livrer du contenu sans publication sur son propre compte.

Fiscalement, il ne s’agit ni d’un don, ni d’un revenu “accessoire”, ni d’un salaire. Dans l’immense majorité des cas, les revenus UGC sont considérés comme des revenus professionnels issus d’une prestation de services.

Cela implique :

• Une obligation de déclaration,
• Un cadre juridique adapté,
• Une imposition et des cotisations sociales.

À partir de quand faut-il déclarer ses revenus UGC ?

Il n’existe aucun seuil minimum de tolérance. Dès la première mission, vous devez déclarer vos revenus.

Dès lors que :

• Les revenus sont réguliers ou organisés,
• Vous démarchez des marques,
• Vous acceptez des collaborations rémunérées,
• Vous avez une intention claire de monétisation…

L’activité est considérée comme professionnelle, même si les montants sont encore modestes.

L’erreur que nous constatons souvent consiste à attendre “que ça devienne sérieux”. En pratique, c’est justement au début qu’il faut structurer pour que ça devienne sérieux, car les rattrapages sont souvent plus coûteux que l’anticipation.

Sous quel statut déclarer ses revenus de créateur UGC ?

Nous revenons sur ce sujet ici de manière plus détaillée, mais résumons.

La micro-entreprise : le point d’entrée le plus courant

Pour beaucoup de créateurs UGC, la micro-entreprise est la solution la plus simple pour démarrer.

Elle permet une création rapide, une gestion administrative allégée, des cotisations proportionnelles au chiffre d’affaires et une déclaration simplifiée.

Elle est adaptée lorsque :

• Les revenus sont encore irréguliers,
• Les charges sont limitées,
• L’activité est en phase de test.

Mais attention : la micro-entreprise ne permet pas de déduire les charges réelles, ce qui devient vite pénalisant en UGC (matériel, déplacements, logiciels, sous-traitance).

L’entreprise individuelle au réel ou la société

Dès que :

• Les revenus deviennent récurrents,
• Les montants augmentent,
• Les charges sont significatives,
• La TVA devient un enjeu…

Il devient pertinent d’envisager une entreprise individuelle au réel ou une société (EURL, SASU).

Le bon choix dépend de votre niveau de revenus, de vos charges et de votre stratégie à moyen terme.

Il n’existe pas de “statut idéal universel” pour les créateurs UGC.

Comment déclarer concrètement ses revenus UGC ?

Déclarer le chiffre d’affaires brut

Les revenus UGC doivent être déclarés pour leur montant brut, c’est-à-dire avant toute retenue éventuelle.

Sont inclus :

• Paiements directs des marques,
• Paiements via plateformes,
• Rémunérations en devises,
• Avantages en nature si assimilables à un revenu.

Une autre erreur fréquente consiste à ne déclarer que les montants reçus sur le compte bancaire, sans reconstituer le brut.

Facturation : un point clé souvent négligé !

En tant que créateur UGC, vous devez émettre des factures conformes pour vos prestations.

Cela implique :

• Des mentions obligatoires,
• Une TVA correcte le cas échéant,
• Une cohérence entre facturation et déclaration.

Même si la marque ne vous la demande pas systématiquement, la facture est une obligation légale, pas une option.

Créateur UGC et TVA : un sujet sensible

Franchise en base ou TVA ? Tant que vous êtes sous le régime de la franchise en base, vous ne facturez pas la TVA. Mais attention :

• Certains seuils sont rapidement atteints,
• Certaines prestations à l’étranger peuvent déclencher des obligations spécifiques,
• Certaines plateformes impliquent des mécanismes particuliers.

Autre point, beaucoup de créateurs UGC travaillent avec des marques européennes, des entreprises hors UE, des plateformes étrangères…

Dans ces cas, le mécanisme d’autoliquidation de la TVA peut s’appliquer, même si vous êtes en franchise en base.

C’est l’un des points les plus mal maîtrisés par les créateurs, et l’une des premières sources de redressement.

Produits offerts et avantages en nature : faut-il les déclarer ?

Oui, dans certains cas. Un produit offert peut être considéré comme un simple envoi promotionnel ou un avantage en nature assimilable à un revenu.

La distinction dépend de

• La valeur du produit,
• La contrepartie demandée,
• La fréquence des collaborations.

Une analyse au cas par cas est indispensable pour éviter une sous-déclaration.

Revenus irréguliers : comment éviter les mauvaises surprises ?

Le modèle UGC est par nature irrégulier. Un bon mois peut être suivi d’un creux brutal.

Sans organisation, cela entraîne :

• Des charges mal anticipées,
• Une trésorerie sous tension,
• Des appels de cotisations imprévus.

Une structuration comptable permet :

• D’anticiper les charges,
• De lisser les effets fiscaux,
• De piloter la rémunération de manière plus sereine.

Structurer son activité UGC sur le long terme avec Excilio

Le métier de créateur UGC peut évoluer très vite. Ce qui commence comme une activité complémentaire peut devenir une activité principale en quelques mois.

L’enjeu n’est pas seulement de déclarer, mais de structurer durablement le cadre juridique, la fiscalité, la gestion des flux et la lecture de la rentabilité réelle.

Chez Excilio, nous accompagnons des créateurs UGC à différents stades de maturité, en partant de leurs revenus réels, de leurs plateformes et de leurs objectifs. L’objectif n’est pas de complexifier, mais de sécuriser et de rendre lisible une activité qui peut croître très rapidement.

Déclarer correctement ses revenus UGC, ce n’est pas une contrainte administrative. C’est la condition pour transformer une opportunité en activité pérenne. On y va ensemble ?