TikTok Shop et fiscalité : quelles déclarations sont obligatoires ?

TikTok Shop n’est plus un gadget. C’est une véritable plateforme de vente intégrée au réseau social le plus prescripteur de sa génération. Influenceurs, créateurs de contenu, marques DNVB ou e-commerçants aguerris… Tous peuvent y vendre des produits, directement via leurs vidéos ou leurs lives. Mais dès lors que les ventes s’accumulent, une question s’impose : comment déclarer fiscalement les revenus issus de TikTok Shop ?

Entre affiliation, dropshipping, vente directe ou sponsoring camouflé, les flux financiers ne sont pas toujours simples à tracer ni à déclarer. Or, en 2025, l’administration fiscale française surveille de près les plateformes sociales et les revenus générés par leur biais.

Voici tout ce que vous devez savoir pour vendre sur TikTok Shop en toute conformité fiscale.

Comprendre TikTok Shop : une plateforme de vente à part entière

Avant de penser fiscalité, encore faut-il bien comprendre ce qu’est TikTok Shop. Cette plateforme est à la fois un canal de vente, un outil marketing et une marketplace intégrée. Voici ce qui la rend unique dans le paysage du e-commerce.

Un écosystème intégré à l’application TikTok

TikTok Shop, lancé officiellement en France cette année, permet de vendre des produits directement sur l’application, sans passer par un site tiers. Les vendeurs peuvent :

• Créer une boutique depuis leur compte TikTok.
• Ajouter des produits à leurs vidéos, lives ou carrousels.
• Encaisser les paiements via TikTok, qui gère l’intermédiaire.
• Gérer les commandes et la logistique depuis une interface dédiée.
  

C’est une place de marché, à mi-chemin entre Instagram Shopping et Amazon FBA, avec ses propres règles, ses commissions et ses enjeux.

Qui peut vendre sur TikTok Shop ?

• Créateurs de contenu indépendants (auto-entrepreneurs ou sociétés)
• Marques e-commerce
• Influenceurs monétisant leur audience
• Revendeurs/dropshippers (sous certaines conditions)
  

Dans tous les cas, le statut juridique du vendeur doit permettre l’exercice légal d’une activité commerciale.

TikTok Shop : pas d’exception pour les obligations fiscales

Vendre sur TikTok Shop, c’est vendre comme un professionnel. Même si tout se passe dans une appli ludique, les règles fiscales sont bien réelles. Revenus imposables, TVA, URSSAF : vous êtes soumis aux mêmes obligations qu’un vendeur sur Amazon ou Shopify.

Des revenus imposables comme n’importe quelle vente en ligne

Que vous soyez micro-entrepreneur, en entreprise individuelle au réel ou en société, toutes les sommes encaissées via TikTok Shop doivent être déclarées. Le fait qu’elles proviennent d’un réseau social ne change rien. Aux yeux de l’administration :

• Ce sont des revenus professionnels (et non des revenus d’appoint ou des “cadeaux”),
• Ils sont soumis à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés, selon votre statut,
• Ils génèrent des cotisations sociales (URSSAF, SSI…),
• Ils peuvent générer une TVA collectée, si vous dépassez certains seuils.
  

Les 5 points à vérifier impérativement pour assurer votre conformité fiscale

1. Être déclaré en tant que professionnel (auto-entreprise, société, etc.)
2. Émettre des factures conformes à chaque vente (même via plateforme)
3. Déclarer son chiffre d’affaires (CA mensuel/trimestriel/annuel)
4. Appliquer la TVA si vous y êtes assujetti (au-delà de 25 000 € en 2025)
5. Déclarer les commissions prélevées par TikTok comme charges
   

Ne pas respecter ces obligations expose à des redressements fiscaux, des pénalités URSSAF, voire à des requalifications en travail dissimulé.

Que déclare TikTok à l’administration française ?

En tant que plateforme, TikTok Shop est également encadrée par la législation. Et contrairement aux idées reçues, elle communique une partie de vos informations aux services fiscaux français. Voici ce que l’administration reçoit… avec ou sans votre intervention.

Depuis la loi de finances pour 2020 et les directives européennes DAC7, les plateformes numériques ont l’obligation de transmettre à l’administration fiscale :

• L’identité du vendeur (nom, SIREN, coordonnées),
• Le montant total encaissé sur la plateforme,
• Le nombre de transactions réalisées,
• Les coordonnées bancaires associées.
  

TikTok Shop est concerné par cette obligation. Il transmet automatiquement ces informations à la DGFiP, y compris pour les vendeurs non enregistrés. Si vous n’êtes pas déclaré, vous êtes identifiable malgré tout.

Comptabilité de vos revenus TikTok Shop : les points de vigilance spécifiques

Dès que les ventes s'accumulent, la comptabilité devient un sujet central. Il ne s’agit pas seulement de déclarer un chiffre d’affaires global : il faut analyser vos flux, vos charges, vos commissions. Voici les trois points clés à surveiller de près.

La ventilation des revenus (vente, affiliation, partenariat)

Sur TikTok Shop, vous pouvez générer plusieurs types de revenus :

• Revenus issus de la vente directe de produits (votre propre stock ou du dropshipping)
• Commissions d’affiliation si vous partagez des produits d’autres vendeurs
• Revenus indirects (sponsoring, rémunérations liées aux contenus)
  

Chacun de ces revenus doit être identifié comptablement et rattaché au bon compte de produits. Cela permet :

• Une déclaration correcte,
• Une comptabilité lisible,
• Une optimisation fiscale adaptée.
  

Conseil Excilio : pensez à séparer vos flux bancaires ou à travailler avec un outil comptable qui synchronise directement vos revenus TikTok.

Les frais et commissions prélevés par TikTok

TikTok prélève :

• Une commission sur chaque vente (environ 2 à 5 %),
• Des frais logistiques si vous utilisez son service d’expédition (équivalent à un FBA),
• D’éventuels frais de gestion.
  

Ces frais sont déductibles de votre résultat imposable, à condition d’être correctement enregistrés. Il faut donc :

• Accéder aux relevés TikTok Seller Center,
• En extraire les frais,
• Les intégrer à votre comptabilité.
  

La TVA : pas si optionnelle !

Même si vous débutez, la question de la TVA va rapidement se poser. Depuis 2025, le seuil de franchise en base a été abaissé à 25 000 € de CA (contre 36 800 € auparavant). Cela signifie que :

• En dessous de ce seuil : vous êtes exonéré de TVA (mention « TVA non applicable – article 293 B du CGI »)
• Au-dessus : vous devez facturer, collecter et reverser la TVA
  

Or, TikTok Shop ne la collecte pas à votre place. Il vous revient de gérer ce point. Si vous êtes au régime réel, vous devez également déclarer la TVA chaque mois ou trimestre.

Ce que change TikTok Shop dans votre pilotage financier

Vendre via TikTok Shop ne fonctionne pas tout à fait comme un e-commerce classique. Les flux sont éclatés, les contenus deviennent stratégiques, et les dépenses sont souvent floues. Voici ce que cela implique concrètement pour le pilotage de votre activité.

Une logique d’encaissement fragmentée

Avec TikTok Shop, les versements peuvent être :

• Fragmentés (petits montants récurrents)
• Difficiles à rapprocher sans outil adapté
• Soumis à délai (temps de traitement par TikTok)
  

Notre conseil : connectez votre compte bancaire à un logiciel de compta intelligent, ou utilisez un compte pro distinct dédié à TikTok Shop pour simplifier vos flux.

Un lien direct entre contenu et chiffre d’affaires

TikTok Shop repose sur le contenu. Or, les dépenses liées à la création de ce contenu (montage, achat de matériel, déplacements, outils SaaS, etc.) sont souvent déductibles. Une bonne structuration comptable permet de transformer :

• Des dépenses marketing en charges déductibles,
• Des collaborations en prestations facturables,
• Des ventes virales en revenu traçable.

Excilio, expert-comptable des TikTok Shop sellers

Chez Excilio, nous accompagnons les e-commerçants de nouvelle génération, qu’ils vendent sur Shopify, Amazon, WooCommerce… ou TikTok Shop.

Notre mission avec les vendeurs TikTok Shop : 

• Structuration juridique : choisir le bon statut (micro ? société ? SASU ?)
• Comptabilité e-commerce : intégration des flux TikTok Shop, centralisation, ventilation analytique
• Suivi fiscal et déclaratif : TVA, impôts, cotisations, déclarations automatisées
• Optimisation : conseils sur la rémunération, l’amortissement du matériel, la fiscalité
  

Nous utilisons Pennylane et d'autres outils de pilotage pour vous faire gagner du temps et éviter les erreurs.

En résumé : vendre sur TikTok Shop, c’est aussi structurer votre activité

TikTok Shop offre des opportunités incroyables… mais aussi des risques si votre activité n’est pas déclarée et structurée. Les obligations comptables et fiscales sont réelles dès le premier euro encaissé, et l’administration dispose désormais de tous les outils pour les détecter.

Excilio vous accompagne à chaque étape : du choix de votre statut à la tenue comptable, en passant par la TVA, la facturation, le conseil stratégique et le pilotage. Nous sommes l’expert-comptable des e-commerçants, qu’ils vendent sur Shopify ou depuis leur téléphone portable sur TikTok.