Expert-comptable Fintech

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Excilio, l'expert-comptable spécialiste des Fintech françaises

Vous fondez ou dirigez une Fintech : néobanque, solution de paiement, plateforme de crédit, outil de gestion financière, infrastructure d'open banking, plateforme d'investissement ou agrégateur de données financières. Votre activité combine une dimension technologique exigeante, une réglementation parmi les plus strictes du monde numérique (ACPR, DSP2, statut EME ou PSP) et un modèle économique qui génère des revenus complexes à comptabiliser : commissions sur transactions, revenus d'interchange, abonnements B2B, revenus de float, frais de service.

Ces spécificités forment un ensemble que peu de cabinets comptables maîtrisent vraiment. Les questions comptables d'une Fintech ne ressemblent pas à celles d'un SaaS classique ni à celles d'une banque traditionnelle. La reconnaissance du CA sur les revenus d'interchange, le traitement des fonds clients cantonnés, la comptabilisation des provisions réglementaires, la préparation des états financiers pour une levée de fonds Series A : autant de sujets où l'approximation peut coûter cher.

Chez Excilio, nous accompagnons les fondateurs et dirigeants de Fintech françaises qui veulent une comptabilité à la hauteur de la sophistication de leur activité, des levées de fonds qui reposent sur des comptes défendables et une conformité fiscale qui ne compromet pas leur développement.

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Structuration juridique et création de la Fintech

La structure juridique d'une Fintech dépend de son modèle économique, de son statut réglementaire cible et de sa stratégie de financement. Une Fintech qui vise un agrément EME (Établissement de Monnaie Électronique) ou un statut PSP (Prestataire de Services de Paiement) a des exigences en capital minimum et en organisation interne que sa structure juridique doit anticiper. Une Fintech qui cherche à lever des fonds rapidement a besoin d'une SAS avec des statuts adaptés aux tours de table : BSPCE pour les salariés clés, pacte d'actionnaires, mécanismes d'anti-dilution.

Excilio structure la Fintech dès sa création pour que sa forme juridique soit cohérente avec ses ambitions réglementaires et son calendrier de financement, en coordination avec les avocats spécialisés en droit financier si nécessaire.

Structurer ma Fintech

Comptabilité des revenus Fintech : interchange, commissions et abonnements

La reconnaissance du chiffre d'affaires est le sujet comptable le plus délicat pour une Fintech dont les revenus proviennent de plusieurs sources simultanées.

Les revenus d'interchange (part des commissions interbancaires reversée à l'émetteur de carte) sont des revenus financiers à reconnaître au fur et à mesure des transactions, avec un décalage entre la transaction et le règlement effectif. Les commissions sur transaction sont reconnues à la réalisation de chaque opération. Les revenus d'abonnement B2B suivent les règles de la comptabilité récurrente : étalement sur la durée du service, produits constatés d'avance sur les paiements annuels. Et les revenus de float (produits financiers générés par les fonds clients en attente) ont leur propre traitement comptable.

Excilio met en place l'architecture comptable qui distingue chaque source de revenus et applique la méthode de reconnaissance correcte à chacune.

Découvrir notre solution comptable

Traitement des fonds clients et cantonnement

Si votre Fintech détient ou transfère des fonds pour le compte de ses clients (paiements, virements, rechargement de comptes), vous êtes soumis à des obligations de cantonnement réglementaire : les fonds clients doivent être séparés des fonds propres de la société et déposés sur des comptes ségrégués ou investis dans des actifs sûrs selon les exigences de votre statut réglementaire.

Sur le plan comptable, ces fonds cantonnés ne sont pas des actifs de la Fintech : ce sont des passifs (dettes envers les clients) équilibrés par des actifs dédiés. Leur traitement comptable incorrect peut créer des inexactitudes massives dans votre bilan et des non-conformités réglementaires. Excilio structure la comptabilité des fonds clients de façon à être conforme aux exigences de l'ACPR et à produire des états financiers lisibles pour vos investisseurs.

Sécuriser ma conformité

Fiscalité internationale et TVA sur les services financiers

La TVA sur les services financiers est l'un des sujets fiscaux les plus complexes du secteur. En France, la plupart des services financiers sont exonérés de TVA selon l'article 261C du CGI : opérations de crédit, opérations sur devises, opérations sur titres. Mais les services connexes (frais de tenue de compte, frais de carte, abonnements à des services de gestion financière) peuvent être soumis à la TVA selon leur nature exacte.

Pour une Fintech qui vend à des clients dans plusieurs pays de l'UE, les règles de TVA varient selon la nature du service et la localisation du client. Une exonération en France ne signifie pas nécessairement une exonération dans tous les pays de l'UE. Et si votre Fintech facture des services à des entreprises étrangères, les règles de territorialité de la TVA s'appliquent différemment selon que votre service est financier ou technologique.

Excilio cartographie vos obligations TVA selon chaque type de service et chaque marché, et s'assure que votre structure fiscale est optimisée et conforme.

Sécuriser ma fiscalité

Préparation aux levées de fonds et due diligence

Les investisseurs qui entrent dans une Fintech lors d'une levée de fonds examinent les comptes avec une rigueur proportionnelle au montant investi et aux risques réglementaires du secteur. La due diligence financière d'une Fintech porte sur la qualité de la reconnaissance des revenus, la conformité du traitement des fonds clients, la cohérence entre les métriques opérationnelles et les états financiers, et la fiabilité des projections.

Des comptes préparés approximativement créent des signaux d'alarme lors de la due diligence qui peuvent ralentir ou compromettre un tour de financement. Excilio prépare vos états financiers pour qu'ils soient défendables, cohérents avec vos métriques et compréhensibles par des investisseurs qui connaissent les modèles Fintech.

Préparer ma levée de fonds

Optimisation de la rémunération des fondateurs et BSPCE

La rémunération des fondateurs d'une Fintech a des enjeux spécifiques liés aux exigences des investisseurs et aux obligations réglementaires. Un fondateur qui perçoit un salaire trop élevé réduit le runway de la société et crée des tensions avec les investisseurs. Un fondateur qui ne se rémunère pas du tout peut perdre ses droits à la protection sociale.

Les BSPCE (Bons de Souscription de Parts de Créateur d'Entreprise) sont l'outil d'intéressement privilégié pour fidéliser les équipes clés d'une Fintech en croissance. Leur mise en place requiert une structure juridique éligible et une valorisation documentée. Excilio accompagne les fondateurs sur la stratégie de rémunération optimale et la mise en place des plans de BSPCE pour l'équipe.

Optimiser ma rémunération

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DES SERVICES ADAPTÉS À VOTRE ENTREPRISE

Pourquoi choisir Excilio comme expert-comptable de votre Fintech ?

Notre cabinet accompagne des Fintech à différents stades de développement : fondateurs qui structurent leur projet avant le lancement, Fintech en phase de croissance qui préparent une levée de fonds Series A ou Series B, Fintech établies qui industrialisent leur comptabilité et leur conformité fiscale.

Notre valeur ajoutée repose sur une compréhension des modèles économiques Fintech, une expertise sur la comptabilité des revenus financiers complexes, une connaissance des exigences documentaires des due diligences et un accompagnement proactif sur la structuration juridique et la rémunération des fondateurs.

Exemples d’accompagnements

Une Fintech de paiement B2B a restructuré avec Excilio sa comptabilité des revenus d'interchange pour distinguer les revenus de transaction des revenus d'abonnement, produisant pour la première fois des métriques financières cohérentes avec ses données opérationnelles et défendables lors d'une due diligence Series A.
Une néobanque destinée aux professionnels indépendants a mis en place avec Excilio le traitement comptable des fonds clients cantonnés, évitant une non-conformité réglementaire qui aurait pu retarder son agrément ACPR.
Une Fintech de gestion de trésorerie a préparé avec Excilio ses états financiers pour un tour Series B de 8 millions d'euros, avec une présentation de la reconnaissance des revenus récurrents et de la structure des coûts qui a satisfait la due diligence de l'investisseur lead sans demande de correction.

Une comptabilité connectée avec Pennylane

Nous utilisons Pennylane pour centraliser vos flux financiers, vos revenus multi-sources et vos indicateurs clés. La connexion Pennylane avec vos outils de gestion financière produit une vision en temps réel de votre Fintech, accessible à votre équipe finance et à vos investisseurs.

Notre méthode d’accompagnement

Etape 1 : Diagnostic initial

Compréhension de votre modèle économique Fintech, de vos sources de revenus, de votre statut réglementaire et de vos objectifs de financement à court et moyen terme.

Etape 2 : Structuration ou amélioration

Mise en place de l'architecture comptable adaptée à vos revenus Fintech, traitement des fonds clients, structuration de la rémunération des fondateurs et des BSPCE.

Etape 3 : Suivi mensuel et préparation aux levées

Reporting mensuel aligné sur vos métriques opérationnelles, préparation des états financiers pour les due diligences, conseils proactifs sur les décisions structurantes et anticipation des évolutions réglementaires.

Prendre rendez-vous avec votre expert-comptable pour Fintech

Votre métier est de réinventer les services financiers. Le nôtre est de structurer vos finances pour que votre Fintech puisse lever, scaler et se conformer sans que la comptabilité ne devienne un frein à votre développement.

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Quelle structure juridique choisir pour lancer une Fintech en France ?

La SAS est la structure de référence pour les Fintech qui envisagent de lever des fonds. Elle offre la flexibilité de gouvernance nécessaire pour accueillir des investisseurs (émission de différentes catégories d'actions, mécanismes d'anti-dilution, pacte d'actionnaires), la capacité d'émettre des BSPCE pour les équipes et la possibilité d'adapter les statuts à l'évolution de la structure actionnariale. Si votre Fintech vise un agrément réglementaire (EME, PSP), les exigences en capital minimum et en organisation interne doivent être anticipées dès la rédaction des statuts.

La TVA s'applique-t-elle sur les services d'une Fintech ?

Cela dépend de la nature exacte de chaque service. La plupart des opérations financières stricto sensu (opérations de crédit, de paiement, sur devises) sont exonérées de TVA en France. En revanche, les services technologiques connexes (accès à une interface, abonnement à un outil de gestion, frais de mise en place) peuvent être taxables. Pour une Fintech qui vend dans plusieurs pays de l'UE, les règles de TVA varient selon la nature du service et la localisation du client. Une cartographie précise est indispensable pour éviter des non-conformités coûteuses.

Comment comptabiliser les revenus d'interchange ?

Les revenus d'interchange sont la part des commissions interbancaires reversée à l'émetteur de carte sur chaque transaction effectuée par ses porteurs. Ils sont reconnus au fur et à mesure des transactions, avec un décalage de règlement qui crée des créances à suivre précisément. Selon votre modèle, ces revenus peuvent être nets des frais réseau ou bruts avec les frais comptabilisés séparément. La méthode doit être cohérente et documentée pour être défendable lors d'une due diligence.

Comment traiter les fonds clients dans la comptabilité d'une Fintech ?

Les fonds clients détenus pour compte de tiers ne sont pas des actifs de votre Fintech : ce sont des passifs (dettes envers les clients) équilibrés par des actifs dédiés (comptes ségrégués, titres). Ils doivent figurer dans votre bilan de façon transparente, distingués des fonds propres, et leur traitement doit être cohérent avec les exigences de cantonnement de votre statut réglementaire. Un traitement incorrect peut créer une non-conformité ACPR et des inexactitudes massives dans votre bilan.

Qu'est-ce que les BSPCE et comment les mettre en place dans une Fintech ?

Les BSPCE (Bons de Souscription de Parts de Créateur d'Entreprise) sont des options permettant aux bénéficiaires d'acquérir des actions à un prix fixé à l'avance, à des conditions fiscales avantageuses. Ils sont réservés aux salariés et dirigeants de sociétés de moins de 15 ans, non cotées, qui n'appartiennent pas à plus de 25% à une autre société. Pour une Fintech en croissance, les BSPCE sont l'outil de fidélisation des équipes le plus efficace et le plus cohérent avec les attentes des investisseurs. Leur mise en place requiert une valorisation documentée et une résolution d'assemblée générale conforme.

À quel moment une Fintech doit-elle structurer sa comptabilité de façon professionnelle ?

Dès le premier euro de revenus, idéalement avant. La comptabilité d'une Fintech a des spécificités (revenus financiers, fonds clients, métriques pour investisseurs) qui ne peuvent pas être structurées rétroactivement sans coût significatif. Une Fintech qui prépare une levée de fonds avec deux ans de comptabilité approximative à corriger ralentit sa due diligence et fragilise sa négociation. Structurer correctement dès le départ est l'investissement le plus rentable qu'un fondateur Fintech puisse faire.