Revenus de streaming : quand et comment les déclarer ?

Le streaming est devenu une activité économique à part entière. Twitch, YouTube, Kick, Facebook Gaming ou encore TikTok Live permettent aujourd’hui de générer des revenus réguliers, parfois importants, souvent rapides. Le problème n’est pas tant de gagner de l’argent… que de savoir à partir de quand, comment et sous quel cadre ces revenus doivent être déclarés.

Beaucoup de streamers se retrouvent en difficulté non par volonté de fraude, mais par manque de structuration. Plateformes étrangères, micro-flux, versements irréguliers, dons, abonnements, sponsoring : tout se mélange vite. Et quand l’administration fiscale ou l’URSSAF s’y intéressent, il est souvent trop tard pour “rattraper proprement”…

Ce guide signé Excilio a un objectif simple : vous donner une méthode claire pour comprendre quand vos revenus de streaming deviennent imposables, comment les déclarer correctement, et comment éviter les erreurs classiques qui coûtent cher. 

Revenus de streaming : quels types de revenus déjà ?

Avant de parler déclaration, il faut clarifier ce que recouvrent les “revenus de streaming”. Contrairement à un salaire ou à une facture unique, le streaming repose sur une addition de flux de natures différentes.

Selon votre activité, vous pouvez percevoir :

• Des abonnements payants (subs Twitch, memberships YouTube),
• Des revenus publicitaires versés par la plateforme,
• Des dons ou tips (Bits, Super Chats, plateformes tierces),
• Des partenariats ou sponsors rémunérés,
• Des revenus issus de plateformes intermédiaires,
• Parfois des ventes annexes (merch, formations, contenus exclusifs).

Chaque type de revenu n’obéit pas aux mêmes règles, mais tous ont un point commun : ils sont imposables dès lors qu’ils sont perçus dans un cadre régulier ou organisé.

À partir de quand devez-vous déclarer vos revenus issus du streaming ?

C’est la question la plus fréquente… et celle qui génère le plus d’erreurs.

Il n’existe pas de “seuil de tolérance”. Contrairement à une idée très répandue, il n’existe aucun montant minimum légal en dessous duquel les revenus de streaming seraient automatiquement non déclarables.

La vraie question n’est pas “combien je gagne”, mais : est-ce que mon activité est occasionnelle ou organisée ?

Dès lors que le streaming devient régulier, répété, organisé (planning, chaîne dédiée, stratégie) ou orienté vers la génération de revenus… Il s’agit dès lors d’une activité professionnelle, même si les montants sont encore modestes.

Le critère clé ? L’intention de gagner de l’argent, tout simplement. Si vous activez la monétisation, acceptez des dons, cherchez des partenariats ou structurez votre chaîne, l’administration considère que vous exercez une activité génératrice de revenus.

À partir de là, les revenus doivent être déclarés, même s’ils sont irréguliers ou variables d’un mois à l’autre.

Salariat, hobby ou activité indépendante : où vous situez-vous ?

Les revenus de streaming ne relèvent ni du salariat, ni d’un simple loisir dès lors qu’ils sont monétisés. Dans l’immense majorité des cas, ils relèvent de l’activité indépendante.

Cela implique :

• Une déclaration des revenus,
• Une affiliation à un régime social,
• Une imposition adaptée à la nature de l’activité.

Le streaming n’est pas assimilé à un salaire versé par Twitch ou YouTube. La plateforme n’est pas votre employeur. Elle est un intermédiaire de monétisation.

Sous quel statut déclarer vos revenus de streaming ?

La micro-entreprise : souvent le point d’entrée pour les streamers

Pour beaucoup de streamers, la micro-entreprise est la porte d’entrée la plus simple. Elle permet :

• Une création rapide,
• Une déclaration simplifiée,
• Des cotisations proportionnelles aux revenus,
• Une gestion administrative allégée.

Elle est particulièrement adaptée lorsque :

• Les revenus sont encore modestes,
• Les charges sont faibles,
• L’activité est en phase de test ou de lancement.

Mais attention : la micro-entreprise n’est pas toujours le meilleur choix sur la durée, notamment lorsque les revenus augmentent ou que les flux se complexifient.

L’EI (entreprise individuelle) ou la société, quand l’activité se professionnalise ?

Dès que :

• Les revenus deviennent réguliers,
• Les montants augmentent fortement,
• Les partenariats se structurent,
• La TVA devient un sujet,
• Ou que vous souhaitez optimiser votre rémunération…

IL devient pertinent d’envisager une entreprise individuelle au réel ou une société (EURL, SASU). Le bon statut dépend de votre modèle, pas uniquement du chiffre d’affaires.

Comment déclarer concrètement ses revenus de streaming ?

1. Déclarer le chiffre d’affaires, pas les virements

C’est l’erreur la plus courante. Beaucoup de streamers déclarent uniquement les virements reçus sur leur compte bancaire et les payouts nets versés par la plateforme.

Or, le chiffre d’affaires correspond aux revenus bruts générés, avant commissions, frais ou retenues.

Exemple classique :

Vous générez 1 000 € de revenus sur Twitch. La plateforme vous verse 700 € après commissions. Votre chiffre d’affaires reste 1 000 €, pas 700 €.

Une déclaration basée sur les virements nets entraîne :

• Une sous-déclaration de revenus,
• Une base TVA erronée,
• Des écarts difficiles à expliquer en cas de contrôle.

2. Reconstituer les revenus à partir des rapports plateformes

La bonne méthode consiste à :

• Utiliser les rapports détaillés des plateformes,
• Distinguer chaque type de revenu,
• Reconstituer le brut,
• Puis isoler les commissions et frais comme des charges.

C’est précisément là qu’une organisation comptable devient indispensable.

Revenus de streaming et déclaration de la TVA, le point sensible !

Tous les streamers ne sont pas soumis à la TVA. Tant que vous êtes sous le régime de la franchise en base, vous ne facturez pas la TVA. Mais cela ne signifie pas que la TVA est “hors sujet”.

Certaines situations sont particulièrement sensibles :

• Revenus publicitaires versés par des plateformes étrangères,
• Prestations facturées à des marques,
• Revenus issus de l’Union européenne.

Dans certains cas, le mécanisme d’autoliquidation de la TVA peut s’appliquer, même sans facturation classique. Une mauvaise gestion de la TVA est l’une des principales causes de régularisation chez les créateurs.

Dons, tips et subs : sont-ils imposables ?

Oui et malheureusement… c’est souvent une surprise pour vous.

Dès lors que :

• Les dons sont reçus dans le cadre d’un live,
• Ils sont liés à votre activité de streaming,
• Ils sont réguliers ou intégrés au modèle économique…

Ils sont considérés comme des revenus professionnels.

Ils ne relèvent pas du “don privé” au sens fiscal, mais d’une contrepartie implicite à votre contenu. Ils doivent donc être intégrés dans le chiffre d’affaires et déclarés.

Comment gérer vos déclarations en cas de revenus irréguliers ?

Le streaming est par nature imprévisible. Un mois peut être exceptionnel, le suivant beaucoup plus calme. Sans anticipation, cela crée deux risques majeurs : le premier, des charges sociales ou fiscales mal calibrées, le second, une trésorerie sous tension malgré un bon chiffre d’affaires annuel.

Une bonne structuration permet :

• D’anticiper les charges,
• De lisser la rémunération,
• De mettre de côté les montants nécessaires,
• D’éviter les “effets de rattrapage” douloureux.

Structurer vos revenus de streaming avec Excilio

Les revenus de streaming peuvent aller très vite. Ce qui commence comme une activité secondaire peut devenir une source de revenus significative en quelques mois.
Le vrai risque n’est pas de gagner de l’argent, mais de ne pas structurer assez tôt.

Chez Excilio, nous accompagnons des streamers et créateurs de contenus pour :

• Identifier la nature réelle de leurs revenus,
• Choisir le bon cadre juridique et fiscal,
• Mettre en place une organisation comptable claire,
• Sécuriser la TVA et les obligations déclaratives,
• Construire un pilotage adapté à des revenus irréguliers.

L’objectif est simple : vous permettre de vous concentrer sur votre contenu, sans subir la gestion administrative derrière.

Si vous générez déjà des revenus de streaming, ou si vous sentez que l’activité s’accélère, un cadrage rapide permet d’éviter des rattrapages coûteux. Chez Excilio, on part de vos chiffres réels, de vos plateformes et de votre rythme, pour construire une solution adaptée ! Contactez-nous.