Très en vogue ces dernières années, le dropshipping est une activité commerciale qui permet aux entrepreneurs de vendre des produits en ligne sans avoir à gérer leur propre inventaire. En plus de sa flexibilité et sa facilité de mise en œuvre, la popularité croissante du dropshipping est également liée à ses avantages fiscaux qui varient selon le type d'entreprise. Excilio décrypte pour vous les avantages fiscaux du dropshipping et comment ils peuvent contribuer au succès financier des entreprises.
Facile à créer et peu coûteuse, la micro-entreprise bénéficie d'un régime fiscal plus ou moins simplifié. Le micro-entrepreneur exerçant le dropshipping est en général soumis à l'impôt sur le revenu (IR) suite à un abattement forfaitaire du chiffre d'affaires. Certaines juridictions peuvent offrir des régimes forfaitaires au micro-entrepreneur, ce qui aide à simplifier les déclarations fiscales et à réduire la charge administrative.
En effet, le statut de micro-entreprise en dropshipping peut bénéficier d'une franchise de TVA dans le cas où son chiffre d'affaires ne dépasse pas un certain seuil afin de détaxer les factures. Cette option offre l'avantage d'épargner l'auto-entrepreneur de l'établissement de la déclaration de TVA et il peut proposer des produits à des tarifs attrayants. Un statut de micro-entreprise en dropshipping offre également la possibilité de profiter d'une gestion administrative simplifiée. Le modèle de dropshipping permet aux micro-entreprises de fonctionner avec des coûts opérationnels relativement bas.
Les sociétés par actions simplifiées unipersonnelles (SASU) de dropshipping peuvent bénéficier d'un certain nombre d'avantages. En matière de fiscalité, ce type d'entreprise est général soumis à l'impôt sur les sociétés (IS). Il est toutefois possible de bénéficier de l'option à l'impôt sur le revenu (IR) pour votre SASU, sous certaines conditions :
Cette option est limitée à une durée maximale de cinq exercices consécutifs.
Un avantage majeur de la SASU est la possibilité de se verser des dividendes. En tant qu'associé unique soumis à l'IS, vous pouvez recevoir une rémunération mensuelle pour vos fonctions de président de la SASU, ainsi qu'une rémunération annuelle en tant qu'associé unique par le biais du versement de dividendes. Quant à l'imposition des dividendes, elle peut s'effectuer soit en utilisant le barème progressif de l'impôt sur le revenu, soit par le système du prélèvement forfaitaire unique (PFU) au taux de 30 %.
En termes de fiscalité, le statut d'entreprise individuelle (EI) offre la possibilité d'exercer rapidement son activité et réussir dans le commerce électronique ou dans le dropshipping. Il existe notamment trois types de fiscalité qui sont déterminés en fonction du chiffre d'affaires réalisé.
Le régime fiscal micro-BIC (bénéfices industriels et commerciaux) est tout d'abord appliqué si le chiffre d'affaires est inférieur à 176 200 euros. Ce type de régime consiste à imposer uniquement un taux de 29 % sur le chiffre d'affaires généré, ce qui est similaire au régime des microentreprises.
Avec le régime normal et le régime réel simplifié, le chiffre d'affaires doit être inférieur à 85 500 euros pour bénéficier de la franchise de TVA. Le régime réel simplifié vous aide à déclarer et à déduire vos charges réelles liées à votre activité de dropshipping pour déterminer votre résultat imposable. Avec ce régime, vous devez tenir une comptabilité complète et détaillée de votre activité, enregistrer toutes vos recettes et dépenses, et déterminer votre résultat imposable en fonction de vos charges réelles.
L'avantage fiscal lié au statut d'entreprise individuelle en dropshipping est qu'il n'est pas nécessaire d'avoir un capital lors de sa création, contrairement à d'autres statuts d'entreprise. Vous avez éventuellement la possibilité d'opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu. Cela vous offre la possibilité de régler directement votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales, sur la base d'un pourcentage appliqué à votre chiffre d'affaires.
Les différents statuts juridiques ont des implications fiscales distinctes. Pour choisir une forme d'entreprise et profiter des avantages fiscaux, le dropshipper doit avoir des objectifs clairs et une idée précise de ce qu'il souhaite en créant son activité. Vous devez déterminer si vous souhaitez :
En fonction de vos préférences et de vos besoins spécifiques, certains statuts juridiques peuvent vous permettre de concrétiser votre projet en dropshipping. Dans le choix du statut juridique, n'hésitez pas à prendre en compte les avantages fiscaux comme la possibilité d'exonération de la TVA, l'imposition réduite ou le processus de création rapide.
Ces avantages fiscaux peuvent jouer un rôle crucial dans le choix du statut juridique le plus adapté à votre activité de dropshipping. Chez Excilio, nos experts vous aident à prendre une décision éclairée sur le choix du statut juridique le plus adapté à votre activité de dropshipping grâce à un accompagnement sur mesure.
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