Excilio, l'expert-comptable spécialiste des plateformes qui utilisent Lemonway
Lemonway n'est pas un outil comme les autres dans l'écosystème des paiements en ligne. Là où Stripe ou Mollie s'adressent à des e-commerçants qui encaissent leurs propres ventes, Lemonway cible une catégorie spécifique d'opérateurs : les marketplaces, les plateformes de financement participatif, les places de marché B2B et toutes les structures qui gèrent des flux financiers entre plusieurs parties. C'est un établissement de paiement agréé par l'ACPR, ce qui en fait le choix naturel pour les opérateurs soumis à des obligations réglementaires que Stripe ne peut pas satisfaire.
Cette spécificité réglementaire est aussi une spécificité comptable. Les flux financiers qui transitent par Lemonway ne ressemblent pas à des encaissements e-commerce classiques. L'argent entre sur un compte de cantonnement, il est réparti entre plusieurs bénéficiaires selon des règles définies par l'opérateur, des commissions sont prélevées, des délais de rétention s'appliquent selon les garanties prévues. Comptabiliser tout cela correctement demande une compréhension du modèle qui dépasse la simple réconciliation bancaire.
Chez Excilio, nous accompagnons les opérateurs de marketplace, les plateformes de crowdfunding et les places de marché B2B qui utilisent Lemonway comme infrastructure de paiement. Notre rôle est de transformer des flux Lemonway complexes en comptabilité fiable, conforme et exploitable pour piloter votre activité.
Nos partenaires et clients
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Nos missions d'expertise comptable avec Lemonway
Compréhension du modèle économique et qualification des flux
La première étape avant toute mise en place comptable est de qualifier précisément comment votre plateforme utilise Lemonway. Êtes-vous commissionnaire, c'est-à-dire que vous collectez pour le compte de tiers en prélevant une commission sur le passage, ou agissez-vous en acheteur-revendeur de flux financiers ? Vos vendeurs ou bénéficiaires sont-ils des professionnels ou des particuliers ? Quels délais de rétention appliquez-vous avant de reverser les fonds ?
Ces questions ne sont pas théoriques. Elles déterminent si les fonds qui transitent par votre compte Lemonway constituent du chiffre d'affaires ou des flux de tiers, comment la TVA s'applique sur vos commissions, et comment vos obligations réglementaires en tant qu'opérateur se traduisent dans vos comptes. Une plateforme de crowdfunding immobilier n'a pas les mêmes enjeux comptables qu'une marketplace B2B de services ou qu'une place de marché de biens d'occasion.
Comptabilisation des flux de cantonnement
Le cantonnement des fonds est l'une des caractéristiques les plus distinctives de Lemonway. Les fonds reçus par votre plateforme sont séparés de vos propres fonds et hébergés sur un compte dédié jusqu'à leur déblocage. Cette séparation, exigée par la réglementation des établissements de paiement, a des implications comptables précises.
Les fonds cantonnés ne sont pas votre argent. Ils ne doivent pas apparaître dans votre chiffre d'affaires ni dans votre trésorerie propre avant leur déblocage selon les conditions que vous avez définies. Leur traitement dans vos comptes doit refléter cette réalité : des comptes de tiers qui enregistrent les fonds en attente, des écritures de déblocage au moment du versement aux bénéficiaires, et un solde de cantonnement réconcilié en permanence avec les données Lemonway.
Excilio met en place cette architecture comptable pour que votre bilan reflète fidèlement la réalité de vos engagements envers vos utilisateurs et que vos flux de trésorerie propres soient clairement distingués des fonds que vous gérez pour leur compte.
TVA sur vos commissions et sur les flux de la plateforme
En tant qu'opérateur Lemonway, votre chiffre d'affaires est constitué de vos commissions, pas des flux totaux qui transitent par la plateforme. La TVA applicable à ces commissions dépend de la nature exacte de votre service et de la localisation de vos utilisateurs.
Pour les commissions perçues sur des transactions entre professionnels dans l'UE, l'autoliquidation peut s'appliquer selon la configuration de votre plateforme. Pour les commissions sur des transactions avec des particuliers européens, les règles OSS peuvent être pertinentes si votre service est qualifié de service numérique. Pour les flux avec des utilisateurs hors UE, des exonérations spécifiques peuvent s'appliquer.
La qualification TVA d'une plateforme de paiement réglementée comme Lemonway est un sujet technique qui mérite une analyse précise. Des erreurs sur ce point se cumulent rapidement compte tenu des volumes que traitent ces plateformes, et elles sont difficiles à régulariser rétroactivement.
Réconciliation des données Lemonway et de vos comptes
Lemonway produit des rapports de transactions détaillés qui constituent la source de vérité de vos flux financiers. Ces rapports doivent être réconciliés avec vos écritures comptables pour s'assurer que chaque transaction est correctement enregistrée, que les commissions prélevées correspondent aux montants attendus, que les fonds reversés aux bénéficiaires correspondent aux déblocages enregistrés dans vos comptes de tiers.
Cette réconciliation est d'autant plus importante que Lemonway est soumis à ses propres obligations réglementaires et produit des rapports normés que les auditeurs et les autorités de contrôle peuvent demander à examiner. Une comptabilité réconciliée avec les données Lemonway est une comptabilité défendable dans toutes les situations.
Conformité LCB-FT et obligations de reporting
En tant qu'opérateur qui utilise Lemonway, vous bénéficiez du dispositif LCB-FT (lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme) géré par Lemonway en tant qu'établissement de paiement agréé. Cela ne vous dispense pas pour autant de vos propres obligations de vigilance selon la nature de votre activité.
Certaines catégories de plateformes qui utilisent Lemonway ont des obligations de reporting spécifiques liées à la réglementation financière, notamment les plateformes de financement participatif soumises au règlement européen ECSP depuis 2023. Excilio vous accompagne pour articuler ces obligations réglementaires avec vos obligations comptables et fiscales, deux univers qui se chevauchent dans ce type de structure.
Pilotage financier et indicateurs spécifiques aux plateformes
Une plateforme qui utilise Lemonway a des indicateurs de pilotage financier différents d'un e-commerçant classique. Le volume de transactions (GMV), le taux de commission moyen, le délai moyen de déblocage des fonds, la proportion de fonds en attente par rapport aux fonds libérés, le taux de litiges et de remboursements : ces métriques opérationnelles ont des traductions financières que votre comptabilité doit être capable de produire.
Excilio structure votre comptabilité pour que ces indicateurs soient lisibles dans vos comptes, réconciliables avec vos données Lemonway et exploitables pour vos arbitrages de pilotage : ajustement des délais de rétention, politique de commission, gestion du BFR lié aux fonds cantonnés.
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L'enjeu de votre comptabilité avec Lemonway
Choisir Lemonway, c'est opter pour une infrastructure de paiement réglementée adaptée aux modèles multi-parties. C'est aussi accepter une complexité comptable que les outils généralistes ne gèrent pas nativement. Les fonds cantonnés, les commissions sur flux de tiers, les obligations LCB-FT et la réconciliation avec les rapports d'un établissement de paiement agréé : autant de sujets qui demandent une expertise que peu de cabinets comptables maîtrisent réellement.
La différence entre une plateforme qui pilote sereinement sa comptabilité et une plateforme qui découvre en fin d'exercice que ses comptes ne correspondent pas à ses données Lemonway tient souvent à une chose : avoir mis en place dès le départ une architecture comptable pensée pour son modèle, pas adaptée à la va-vite d'un modèle e-commerce standard.
Avec Excilio, Lemonway n'est pas seulement un outil de paiement réglementé : c'est une brique intégrée dans une comptabilité structurée pour votre modèle multi-parties, fiscalement sécurisée et capable de produire les données dont vous avez besoin pour piloter et pour rendre compte.
Notre partenariat avec Pennylane
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"Premier contact au top, entreprise rassurante et experte en e-commerce, ils savent de quels outils nous parlons et c'est rassurant. Notre collaboration vient de démarrer alors nous esperons qu'elle sera couronnée de succès."
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"Si vous avez une activité dans le Ecommerce, je ne peux que vous conseiller le cabinet Excilio. Toujours réactif et disponible, ils ont su parfaitement répondre à mes demandes et optimiser ma fiscalité."
Pourquoi choisir Excilio, expert-comptable spécialisé Lemonway ?
Une expertise des modèles multi-parties et des plateformes réglementées
Marketplaces, crowdfunding, places de marché B2B : nous comprenons les modèles économiques qui utilisent Lemonway et leurs spécificités comptables. La distinction entre fonds propres et fonds de tiers, le traitement des commissions sur flux, la réconciliation avec les rapports d'un établissement de paiement agréé : ce sont des sujets que nous traitons au quotidien.
Une comptabilité réconciliée avec vos données Lemonway
Nous nous assurons que vos écritures comptables correspondent exactement à vos rapports Lemonway, transaction par transaction. Sans cette réconciliation rigoureuse, votre comptabilité et vos données de plateforme divergent silencieusement jusqu'à ce qu'un audit ou un contrôle révèle les écarts.
Une articulation entre obligations réglementaires et obligations comptables
Les plateformes qui utilisent Lemonway sont souvent soumises à des réglementations sectorielles spécifiques qui se superposent à leurs obligations comptables et fiscales classiques. Excilio vous aide à articuler ces deux univers pour que votre organisation soit cohérente sur les deux plans simultanément.
Sécurisation et mise en conformité
Si votre plateforme a grandi rapidement sans que la comptabilité soit structurée pour votre modèle Lemonway, Excilio peut auditer votre situation actuelle, identifier les anomalies dans le traitement de vos flux et mettre en place une organisation conforme sans interrompre vos opérations.
Échangeons sur votre besoin d'expert-comptable pour Lemonway
Notre approche métier avec Lemonway
Opérateurs de marketplace B2C et C2C
Vous mettez en relation des vendeurs et des acheteurs, vous prélevez une commission sur chaque transaction et vous gérez les flux entre les deux parties via Lemonway. Vos enjeux : distinguer vos commissions des flux de tiers dans votre comptabilité, traiter correctement la TVA sur vos revenus selon la localisation de vos utilisateurs et réconcilier vos données Lemonway avec vos écritures mensuelles.
Plateformes de financement participatif
Vous collectez des fonds pour le compte de porteurs de projets et reversez les montants levés selon des conditions définies dans votre règlement. Le cantonnement des fonds, les obligations du règlement ECSP et la comptabilisation des commissions sur levée font de votre activité l'un des cas d'usage les plus complexes de Lemonway sur le plan comptable et réglementaire. Nous structurons votre organisation pour répondre simultanément à ces deux niveaux d'exigences.
Places de marché B2B et plateformes de services professionnels
Vous opérez une plateforme qui met en relation des prestataires et des donneurs d'ordre, avec des flux de paiement sécurisés par Lemonway. La qualification de votre rôle dans la transaction (commissionnaire ou acheteur-revendeur), le traitement TVA de vos commissions sur des flux B2B et la réconciliation avec les données Lemonway sont les trois sujets centraux de votre comptabilité. Nous les traitons ensemble dans une organisation cohérente.
La FAQ Lemonway qui intéresse tous les opérateurs de plateforme
Quelle est la différence entre Lemonway et Stripe pour un opérateur de marketplace ?
Les fonds cantonnés chez Lemonway apparaissent-ils dans mon bilan ?
Comment traiter la TVA sur mes commissions Lemonway ?
Lemonway gère-t-il la conformité LCB-FT à ma place ?
Comment réconcilier mes données Lemonway avec ma comptabilité ?
À quel moment structurer la comptabilité de sa plateforme Lemonway ?
