PSP signifie « prestataire de services de paiement ». Il s’agit d’un acteur autorisé à fournir un ou plusieurs services liés à l’exécution, à la réception ou à la gestion des paiements.
Les PSP comprennent notamment les établissements de crédit, les établissements de paiement et les établissements de monnaie électronique. Certains prestataires peuvent aussi exercer des activités d’information sur les comptes selon leur statut.
Dans le langage courant de l’e-commerce, le terme PSP désigne souvent la solution technique qui permet au marchand d’accepter des cartes, des virements, des prélèvements ou des portefeuilles numériques.
Stripe, Adyen, PayPal, Mollie ou Airwallex peuvent ainsi intervenir dans le traitement des paiements, avec des statuts et des périmètres de services qui ne sont pas toujours identiques.
Le PSP assure la liaison entre le client, le marchand, les banques et les réseaux concernés. Il transmet la demande de paiement, reçoit la réponse d’autorisation, sécurise l’opération et organise le reversement des fonds.
Il peut également proposer la gestion de l’authentification forte, des remboursements, des abonnements, des paiements fractionnés, de la fraude et des devises.
Le PSP ne doit pas être confondu avec un Merchant of Record.
Un prestataire de paiement traite la transaction, mais le marchand reste généralement le vendeur juridique. Il continue à facturer le client, collecter la TVA et gérer les retours.
Le Merchant of Record assume un rôle commercial et fiscal plus large en devenant le vendeur auprès du consommateur.
Les frais du PSP peuvent combiner un montant fixe, un pourcentage, des frais de conversion, des coûts liés aux remboursements ou aux chargebacks et parfois un abonnement.
Le tarif affiché par transaction ne suffit donc pas pour comparer deux solutions. Il faut aussi examiner les taux d’acceptation, les délais de payout, les réserves, les moyens de paiement proposés et la qualité des exports.
Sur le plan comptable, le PSP crée un décalage entre la vente et le virement bancaire.
Une commande de 100 euros peut donner lieu à un reversement de 97 euros après déduction de 3 euros de frais. Le chiffre d’affaires reste fondé sur les 100 euros facturés, avec ventilation de la TVA. Les 3 euros sont comptabilisés séparément.
Lorsque plusieurs centaines de transactions sont regroupées dans un payout, un compte de passage permet de rapprocher les commandes, frais, remboursements et montants reçus.
Le choix d’un PSP doit aussi tenir compte des pays et moyens de paiement visés. Une solution adaptée aux cartes françaises peut être moins performante pour le prélèvement SEPA, les wallets ou les méthodes locales étrangères.
Enfin, la fourniture habituelle de services de paiement est une activité réglementée. En France, l’ACPR contrôle les acteurs concernés et tient les registres permettant de vérifier leur statut.
Le PSP est donc bien plus qu’un bouton de paiement. Il influence la conversion, la trésorerie, le risque de fraude et la qualité du rapprochement comptable.
