TVA et TikTok Shop : êtes-vous concerné, et comment la déclarer ?
Derrière l’apparente simplicité de TikTok Shop se cache une réalité fiscale complexe, notamment en matière de TVA. Contrairement à Amazon ou Shopify, TikTok ne collecte pas la TVA à votre place. Et si vous dépassez certains seuils, vous êtes vous-même responsable de sa facturation et de sa déclaration.
Mais quand devient-on redevable ? Quels sont les seuils applicables ? Et comment déclarer la TVA sur les ventes issues de TikTok Shop quand on passe par Stripe, Payoneer ou d’autres outils intermédiaires ?
Voici un guide pratique pour répondre à toutes vos obligations sans prise de tête… ni redressement.
TikTok Shop : à partir de quand devez-vous facturer la TVA ?
Avant de penser déclaration, il faut d’abord savoir à partir de quel moment vous êtes tenu de facturer la TVA à vos clients. Cela dépend de votre statut juridique, de votre régime fiscal, et bien sûr… de votre chiffre d’affaires.
Une exonération sous condition : la franchise en base
Si vous êtes en micro-entreprise, vous bénéficiez en principe de la franchise en base de TVA. Cela signifie que :
- Vous n’appliquez pas la TVA sur vos ventes ;
- Vous mentionnez sur vos factures : « TVA non applicable – article 293 B du CGI » ;
- Vous ne collectez ni ne déduisez la TVA.
Mais attention : cette franchise est plafonnée. En 2025, le seuil est fixé à 25 000 € de chiffre d’affaires pour les activités de e-commerce. Si vous le dépassez deux années de suite (ou une seule fois au-delà d’un seuil majoré), vous perdez ce régime.
Dès que vous dépassez le seuil, vous entrez dans le régime réel et devez facturer la TVA à vos clients.
Pour les EI au réel, SASU, EURL… la TVA est la norme
Si vous êtes en entreprise individuelle au réel, en SASU ou en EURL, vous êtes automatiquement soumis à la TVA, sauf option particulière.
Cela signifie que :
- Vous devez appliquer le bon taux de TVA (en général 20 %) sur toutes vos ventes,
- Vous la collectez et la reversez à l’État,
- Vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels (matériel, SaaS, frais de contenu…).
Collecte de la TVA, facturation, déclaration : vos obligations concrètes
Devenir redevable de la TVA sur TikTok Shop implique trois obligations majeures : collecter, facturer, et déclarer.
Collecter la TVA sur chaque vente
TikTok Shop ne collecte pas la TVA à votre place. Vous devez donc l’inclure dans votre prix de vente TTC.
Exemples : si vous vendez un produit à 50 € TTC, le prix HT est 41,67 € et la TVA collectée est de 8,33 €. C’est cette TVA collectée que vous devrez reverser.
Cela suppose d’avoir un logiciel de facturation ou une boutique TikTok bien paramétrée. La TVA doit être visuellement mentionnée au moment de la commande ou dans la facture envoyée.
Émettre des factures conformes avec TVA
Même via une plateforme comme TikTok Shop, vous devez émettre une facture conforme, incluant :
- Vos coordonnées et votre n° de TVA intracommunautaire,
- Le détail du produit vendu,
- Le prix HT, le taux et le montant de TVA, le prix TTC,
- La mention "Autoliquidation" si vous vendez à l’étranger selon certains cas.
Attention, si vous ne facturez pas correctement la TVA, vous vous exposez à des sanctions, et vous ne pourrez pas récupérer la TVA sur vos achats.
Déclarer et reverser la TVA à l’administration
La déclaration dépend de votre régime :
Vous pouvez faire ces démarches sur impots.gouv.fr.
Des cas particuliers : TikTok Shop, Stripe, et TVA intracommunautaire
Les flux issus de TikTok Shop ne sont pas toujours directs. Vous pouvez vendre à des clients européens, être payé via Stripe ou Payoneer, ou encore recevoir des commissions d’affiliation. Chacun de ces cas implique des règles spécifiques.
Ventes à l’étranger : êtes-vous concerné par la TVA intracommunautaire ?
Si vous vendez depuis la France à des clients dans d'autres pays de l’UE, vous pouvez être concerné par le guichet OSS.
- En-dessous de 10 000 € de CA intracommunautaire : vous appliquez la TVA française.
- Au-dessus : vous devez appliquer la TVA du pays de votre client (Allemagne, Italie…).
Dans ce cas, vous devez déclarer via le guichet OSS (One Stop Shop). C’est un système qui permet de déclarer en une fois toutes les TVA dues en Europe.
Stripe, Payoneer… : la TVA reste votre responsabilité
Même si TikTok Shop passe par Stripe, Payoneer ou d’autres prestataires pour vous verser vos revenus :
- Cela ne change rien à vos obligations de TVA,
- Vous devez comptabiliser vos recettes à l’encaissement,
- Vous ne pouvez pas considérer que “la plateforme s’en occupe”.
Conseil Excilio : paramétrez votre Stripe pour récupérer facilement les relevés mensuels, qui vous serviront pour la comptabilité et la déclaration.
Que risquez-vous en cas d’erreur ou d’oubli de TVA ?
Le traitement de la TVA est l’un des points les plus contrôlés par l’administration fiscale. Une erreur peut coûter cher.
Les sanctions en cas de TVA non déclarée ou mal appliquée :
- Redressement fiscal : régularisation de la TVA non reversée,
- Majoration de 10 % à 80 %, selon la gravité de l’erreur ou le caractère volontaire,
- Intérêts de retard : 0,20 % par mois de retard.
Même si TikTok ne semble pas “officiel”, le fisc considère vos revenus comme issus d’une activité commerciale à part entière. Il ne vous sera pas pardonné de ne pas avoir déclaré.
Comment Excilio vous aide à gérer la TVA sur TikTok Shop ?
Chez Excilio, nous accompagnons les vendeurs TikTok Shop pour :
- Déterminer le bon régime de TVA selon votre statut et vos flux ;
- Émettre des factures conformes via des outils compatibles TikTok / Stripe ;
- Déclarer la TVA mensuellement ou annuellement, avec synchronisation bancaire ;
- Anticiper les obligations européennes (OSS, TVA intracommunautaire).
Nous utilisons Pennylane et d’autres logiciels intégrés pour éviter les erreurs, détecter les incohérences, et vous faire gagner un temps précieux.
En résumé : vendre sur TikTok Shop = TVA à gérer activement
La TVA n’est pas un détail administratif : c’est un enjeu fiscal majeur. En vendant via TikTok Shop, vous devenez un professionnel du e-commerce. Et comme tout professionnel, vous êtes tenu d’appliquer les bonnes règles.
Heureusement, avec un accompagnement adapté, la TVA ne devient pas un casse-tête. Excilio vous guide à chaque étape, pour transformer une contrainte fiscale en levier de pilotage et en preuve de sérieux vis-à-vis de vos clients.
