Créer une entreprise pour vendre sur TikTok Shop : SASU, micro ou EURL ?

Vendre sur TikTok Shop ne relève plus du simple bricolage. Pour encaisser légalement vos revenus, émettre des factures et éviter les sanctions, il est indispensable de créer une entreprise. Mais quelle forme choisir ? Auto-entrepreneur (micro-entreprise), entreprise individuelle classique, SASU, EURL… Chaque statut a ses avantages, ses limites et ses implications fiscales et sociales.

Ce guide complet signé Excilio vous aide à choisir le bon statut selon votre activité, vos ambitions et votre environnement TikTok.

Pourquoi créer une entreprise pour vendre sur TikTok Shop ?

Même si la plateforme TikTok Shop peut sembler ludique, vendre via ce canal est une activité commerciale à part entière. Et cela implique une existence juridique officielle.

Une obligation fiscale et légale dès le premier euro

Dès que vous encaissez de l’argent via TikTok Shop, vous êtes redevable :

• De l’impôt (sur le revenu ou sur les sociétés selon le statut),
• Des cotisations sociales (URSSAF, SSI…),
• De la TVA si vous dépassez le seuil de franchise (25 000 € en 2025),
• Et de l’émission de factures en bonne et due forme.
  

Créer une entreprise est donc une obligation, pas une option.

Une structure adaptée pour développer son activité

Créer une entreprise, c’est aussi :

• Ouvrir un compte bancaire dédié,
• Accéder à des outils pro (Pennylane, outils e-commerce, CRM…),
• Collaborer plus facilement avec des marques et partenaires,
• Déduire ses frais professionnels (matériel, contenu, abonnements, locaux…),
• Se rémunérer proprement, en maîtrisant sa fiscalité.

Selon le statut juridique vous allez choisir, vos marges de manoeuvres ne seront pas les mêmes et les optimisations fiscales non plus.

Les statuts juridiques possibles pour vendre sur TikTok Shop

Chaque statut a ses spécificités en termes de gestion, de fiscalité, de charges et de protection. Voici un tour d’horizon des principales options.

Vous hésitez entre la micro-entreprise, l’entreprise individuelle classique ou une société comme la SASU ou l’EURL ? Voici les grandes différences à connaître avant de vous lancer.

La micro-entreprise : simplicité maximale, mais plafonds à surveiller

Les avantages :

• Facilité de création (gratuite, rapide en ligne)
• Comptabilité ultra allégée
• Charges sociales calculées en pourcentage du chiffre d’affaires
• Franchise de TVA jusqu’à 25 000 € (en 2025)
  

Les limites :

• Plafond de chiffre d’affaires à 77 700 € (vente de biens)
• Pas de déduction de charges réelles (logiciels, matériel, etc.)
• TVA non récupérable en dessous du seuil
• Pas de distinction entre patrimoine perso/pro
• Pas toujours crédible auprès des marques ou partenaires

C’est le statut le plus simple mais pas forcément celui que nous vous recommandons chez Excilio. 

L’entreprise individuelle au réel : pour ceux qui veulent déduire leurs charges

Les avantages :

• Déduction réelle des charges (frais de création, logiciels, publicité…)
• Récupération de la TVA si au réel
• Idéal si vous avez des investissements (y compris dans l’achat/fabrication des produits) et peu de marge
• Pas de limitation de chiffre d’affaires
  

Les limites :

• Comptabilité plus complexe (mais finalement simple si vous êtes accompagné par un expert-comptable spécialisé dans TikTok Shop)
• Charges sociales parfois plus élevées
• Pas de séparation de patrimoine (sauf option EIRL antérieure ou protection notariale)
  

Voir notre page expert-comptable entreprise individuelle.

La SASU : un cadre pro et flexible pour les créateurs ambitieux

Les avantages :

• Imposition à l’IS par défaut (avec optimisation possible)
• Protection du patrimoine personnel
• Statut assimilé salarié du président (régime général)
• Possibilité d’accueillir facilement des associés ou investisseurs
• Idéal si vous souhaitez lever des fonds ou structurer une vraie marque
  

Les limites :

• Coût de création plus élevé
• Comptabilité complète (bilan, comptes annuels…)
• Cotisations sociales élevées même sans rémunération
  

Voir notre page expert-comptable SASU.

L’EURL : une alternative plus “artisanale”, avec IR ou IS au choix

Les avantages :

• Responsabilité limitée
• IR ou IS au choix
• Possibilité de déduire les frais et amortir le matériel
• Moins de cotisations sociales si gérant non rémunéré
  

Les limites :

• Affilié à la SSI (moins protectrice que le régime général)
• Moins souple que la SASU pour faire entrer des associés
• Formalités équivalentes à la SASU
  

Voir notre page expert-comptable EURL.

Quel statut choisir pour vendre sur TikTok Shop ?

Chaque situation est différente. Mais certaines tendances se dégagent selon votre activité et vos ambitions.

En cas de test ou de revenus faibles : la micro-entreprise

La micro-entreprise est souvent le point d’entrée idéal lorsqu’on se lance sur TikTok Shop sans visibilité claire sur son volume d’activité. Si vous commencez à vendre quelques produits en drop shipping, que vous testez l’appétence pour un univers de marque ou que vous exploitez simplement le contenu généré pour convertir sans gros stock, ce régime vous permet de structurer l’activité à moindre coût.

Les formalités de création sont très simples (immatriculation gratuite en ligne), la comptabilité est allégée, et vous ne payez de cotisations sociales que si vous encaissez du chiffre d’affaires. C’est donc une solution rassurante si vous explorez TikTok Shop comme un canal secondaire, ou comme un complément d’activité.

Mais attention : ce régime atteint vite ses limites. En 2025, le plafond est fixé à 77 700 € de chiffre d’affaires annuel pour la vente de biens. Et vous ne pouvez pas déduire vos frais réels : publicité, influence, abonnements logiciels, achat de matériel… tout est intégré dans un abattement forfaitaire. Autrement dit, si vos marges sont faibles ou si vos coûts marketing sont élevés, vous risquez de payer des cotisations sur des revenus que vous n’avez pas réellement perçus.

En cas d’investissement ou de création de marque : EI ou société

Dès lors que vous commencez à investir sérieusement dans votre activité TikTok Shop — que ce soit en achetant du stock, en collaborant avec des créateurs de contenu ou en développant une identité de marque — il devient risqué de rester en micro. La micro-entreprise n’autorise ni la récupération de TVA, ni la déduction des charges réelles, et encore moins la protection du patrimoine personnel.

L’entreprise individuelle au réel vous permet déjà un saut qualitatif : vous restez en nom propre mais vous pouvez :

• Déduire vos dépenses (publicité TikTok Ads, outils créa, packaging, site e-commerce),
• Amortir certains biens (ordinateur, smartphone pro…),
• Récupérer la TVA si vous la facturez.
  

C’est une bonne étape intermédiaire avant la création de société.

Mais si vous commencez à vendre sous un nom commercial, à développer un branding fort, à travailler avec des prestataires ou des plateformes, le passage en société (SASU ou EURL) offre une structure plus lisible et plus crédible. Vous pouvez ainsi sécuriser vos relations avec les marques ou les agences, tout en séparant juridiquement votre patrimoine personnel de votre activité professionnelle.

En cas d’ambitions fortes : SASU ou EURL

Si TikTok Shop constitue le cœur de votre activité ou le canal central d’une stratégie e-commerce plus globale, mieux vaut dès le départ choisir une structure solide. La SASU et l’EURL sont les deux statuts juridiques les plus adaptés dans ce cas.

La SASU permet une grande souplesse juridique. Vous êtes assimilé salarié, vous relevez du régime général, vous pouvez vous verser une rémunération ou vous contenter de dividendes. C’est aussi une structure valorisante si vous comptez lever des fonds, accueillir des partenaires ou signer avec des marques premium. Une DNVB née sur TikTok Shop aura tout intérêt à choisir ce statut pour s’ouvrir les bonnes portes.

La EURL, plus artisanale, est adaptée à ceux qui veulent garder un pilotage en solo tout en profitant de la possibilité de déduire des charges, amortir du matériel et optimiser fiscalement selon l’impôt sur le revenu ou sur les sociétés. Elle est aussi intéressante si vous n’avez pas besoin de vous verser une rémunération tout de suite et que vous préférez minimiser les charges sociales.

Dans les deux cas, vous bénéficiez d’une vraie personnalité morale, d’un nom commercial protégé, d’une image professionnelle crédible et d’un cadre fiscal optimisable. C’est un passage obligé dès que vous dépassez la phase de test et que TikTok Shop devient un levier business à part entière.

Le rôle de l’expert-comptable pour vos ventes sur TikTok Shop

Choisir le bon statut ne se résume pas à remplir un formulaire en ligne. Il faut analyser :

• Vos objectifs,
• Vos flux de revenus TikTok Shop,
• Vos charges et frais récurrents,
• Votre stratégie de rémunération,
• Votre seuil de rentabilité.
  

Chez Excilio, on vous aide à :

• Choisir le bon statut (et le bon régime fiscal),
• Créer votre structure sans erreur (INPI, SIREN, TVA, URSSAF…),
• Tenir votre comptabilité (via Pennylane et outils connectés),
• Optimiser vos charges et déclarations fiscales dès le départ.

En résumé : un bon statut, c’est un business TikTok qui dure

TikTok Shop, c’est bien plus qu’un canal social : c’est une marketplace exigeante. Pour y prospérer, mieux vaut être structuré(e) dès le départ. Créer une entreprise, c’est la première étape. Choisir le bon statut, c’est ce qui fera la différence entre un side-project fragile et un business rentable.

Excilio vous accompagne à chaque étape, du choix du statut jusqu’à la gestion quotidienne. Que vous soyez micro, EI, SASU ou EURL, vous n’êtes pas seul pour faire de votre boutique TikTok un levier durable.